現金流動負債比率

現金流動負債比率=年經營現金淨流量/年末流動負債x100%。年經營現金淨流量是指一定時期內，由企業經營活動所產生的現金以及現金等價物的流入量與流出量的差額。該指標是從現金流入和流出的動態角度，對企業實際償債能力進行考察。